答疑精华：关于小微企业免交增值税会计分录

admin · 发表于 2014-10-8 17:58:06

答疑精华：关于小微企业免交增值税会计分录

问：月收入两万一下小微企业免交增值税。这样他的附加税也就免了。那么这个分录应该怎么做？还是不做交税的分录也行？

答：您好，

借：银行存款或应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

同时

借：应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：营业外收入-补贴收入

不交增值税了，所以增值税的附加税，也是不需要缴纳的，所以不用计提

成大园Angela · 发表于 2014-10-9 10:08:55

实用！谢谢

mango2to · 发表于 2015-3-17 14:38:46

季收入不到九万元，小微企业免交增值税，每月要不要计提增值税的附加税？

lanyi01 · 发表于 2015-6-13 11:33:27

晕，我第二笔转营业外收入都是报税后，实际免税时才做的，这样就导致要计提附加税，真是活到老学到老呀，又为老板省了不少银子

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